來(lái)源：商訊社

撰文：李欣易

12月15日數據顯示，廈門(mén)銀行（601187.SH）被滬股通減持183.09萬(wàn)股，已連續6日被滬股通減持，共計396.27萬(wàn)股，最新持股量為8448.12萬(wàn)股，占公司A股總股本的3.20%。

K線(xiàn)走勢圖顯示，截至12月15日，廈門(mén)銀行的收盤(pán)價(jià)為5.09元/股，較10月31日三季度報公布當天的開(kāi)盤(pán)價(jià)5.30元/股下跌了3.96%，較上市以來(lái)最高價(jià)14.76元/股下跌了65.51%，較三季報中歸屬于每股凈資產(chǎn)顯示8.81元/股折價(jià)42.22%，盤(pán)中觸及最低價(jià)5.04元/股。

從三季度報數據來(lái)看，廈門(mén)銀行的存款規模下降，負債規模增速較緩，營(yíng)收在第三季度開(kāi)始掉頭，增長(cháng)率由正轉負，單季度營(yíng)收同比下滑16.25%，核心資本充足率也面臨一定補充壓力。

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第三季度營(yíng)收同比降16%

廈門(mén)銀行股份有限公司成立于1996年11月，前身是由由廈門(mén)市財政局及多名股東發(fā)起方式設立組建的地方性股份制銀行，2020年10月，廈門(mén)銀行在上交所上市，扣除發(fā)行費用后募集資金凈額17.39億元，股本增至26.39億元。

三季報顯示，截至2023年9月末，廈門(mén)銀行的資產(chǎn)總額達到3786.48億元，較年初增長(cháng)了74.40億元，增幅2.00%；客戶(hù)貸款及墊款總額為2028.14億元，較年初增長(cháng)了24.29億元，增幅1.21%。其中，企業(yè)貸款及墊款為1069.11億元，較年初增長(cháng)3.16%，公司貸款業(yè)務(wù)持續拓展，但個(gè)人貸款及墊款為752.65億元，較年初下降了1.86%，個(gè)貸規模有些縮水。

廈門(mén)銀行的負債總額達到3487.73億元，較年初增長(cháng)了23.09億元，增幅0.67%；存款總額為1966.94億元，較年初下降了81.76億元，降幅3.99%，存款規模有所下降。其中，主要是保證金存款為110.95億元，較年初下降了67.74%，降幅較大。

在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)上，廈門(mén)銀行營(yíng)收在三季度掉頭，增長(cháng)率由正轉負。今年上半年，廈門(mén)銀行的實(shí)現營(yíng)業(yè)收入29.58億元，同比增長(cháng)3.60%，但廈門(mén)銀行第三季度實(shí)現營(yíng)業(yè)收入13.36億元，同比下滑16.25%，從而使得前三個(gè)季度實(shí)現營(yíng)業(yè)收入42.93億元，同比下滑3.52%。

從營(yíng)收結構來(lái)看，利息凈收入一直是廈門(mén)銀行的營(yíng)收支柱，今年第三個(gè)季度該行實(shí)現利息凈收入10.71億元，占總營(yíng)收的80.18%，上年同期實(shí)現11.75億元，同比下滑8.87%。其中主要是利息支出20.63億元，較上年同期增加8.78%。

在非利息凈收入方面，廈門(mén)銀行第三個(gè)季度實(shí)現手續費及傭金凈收入1.02億元，同比下降10.21%；投資收益實(shí)現1.27億元，同比下降39.35%；實(shí)現其他收益0.53億元，同比增長(cháng)53.99%；公允值變動(dòng)收益0.28億元，同比增長(cháng)1.50%；匯兌損失0.50億元，同比下降211.94%；其他業(yè)務(wù)收入0.01億元，同比下降35.77%；資產(chǎn)處置收益0.04億元，同比下降24.34%，僅公允值變動(dòng)收益和其他收益有所增長(cháng)，其余各項均較上年同期有所損失。

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信用減值損失同比減少75%

廈門(mén)銀行前三個(gè)季度實(shí)現凈利潤21.42億元，同比增長(cháng)16.11%。在營(yíng)業(yè)收入負增長(cháng)的前提下，廈門(mén)銀行凈利潤仍能保持增長(cháng)，主要得益于前三個(gè)季度營(yíng)業(yè)支出的縮減。

從支出結構來(lái)看，今年前三個(gè)季度廈門(mén)銀行的營(yíng)業(yè)支出為19.65億元，同比縮減24.66%。其中，主要是信用減值損失僅支出2.56億元，同比下降75.39%，雖然三季度報并未對大幅下降的信用減值損失做出說(shuō)明，但廈門(mén)銀行曾在半年報中表示，是因為公司業(yè)務(wù)規模變動(dòng)及對不良資產(chǎn)化解力度加大，導致信用減值損失較同期下降較為明顯。

得益于不良資產(chǎn)化解處置力度的加大，截至2023年9月末，廈門(mén)銀行的不良貸款率為0.79%，較年初下降了0.07個(gè)百分點(diǎn)，不良貸款余額為16.05億元，較年初下降1.18億元，降幅6.87%，整體資產(chǎn)質(zhì)量穩定向好。撥備覆蓋率為393.02%，較年初上升了5.09個(gè)百分點(diǎn)，風(fēng)險抵補能力進(jìn)一步加強。

截至2023年9月末，廈門(mén)銀行的資本充足率、一級資本充足率和核心一級資本充足率分別為15.53%、12.42%和9.87%，除了資本充足率較年初有所消耗，下降了0.01個(gè)百分點(diǎn)，一級資本充足率和核心一級資本充足率均得到補充，分別較年初增長(cháng)了0.06和0.20個(gè)百分點(diǎn)。

雖然廈門(mén)銀行的核心一級資本充足率較年初有所補充，但依舊低于同業(yè)監管指標10.36%，且業(yè)務(wù)的較快發(fā)展對核心一級資本形成一定消耗，核心一級資本仍面臨一定補充壓力。

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2.85億元借款合同訴訟

雖然廈門(mén)銀行前三季度的信用減值損失有所縮減，但其也是有再度增長(cháng)的風(fēng)險存在。

《商訊·公司金融》注意到，日前，廈門(mén)銀行有一起涉案金額2.85億元額金融借款合同糾紛案被駁回。

2023年11月14日公告顯示，福州市人民中級法就2月20日受理的廈門(mén)銀行與福建三盛實(shí)業(yè)有限公司、程璇、林榮濱、福建三盛房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、福州三盛置業(yè)有限公司金融借款合同糾紛一案做出《民事裁定書(shū)》，經(jīng)審查認為，該案不屬于人民法院受理民事訴訟的范圍，故依法駁回起訴，移送公安機關(guān)先行處理，對福州分行預繳的案件受理費155.77萬(wàn)元予以退回。

上述金融合同糾紛案可追溯到2021年2月24日，廈門(mén)銀行福州分行與福建三盛實(shí)業(yè)有限公司簽訂《授信額度協(xié)議》，約定向其提供授信額度（本金）3.05億元，授信業(yè)務(wù)范圍包括流動(dòng)資金貸款、固定資產(chǎn)貸款等。

同日，雙方還簽訂了《最高額抵押合同》，三盛實(shí)業(yè)以名下位于于閩侯縣青口鎮鏡上村鏡廈路58號廠(chǎng)房及土地，閩侯縣青口鎮陶精路的五座樓為上述授信提供擔保。廈門(mén)銀行福州分行又與程璇、林榮濱、三盛房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、三盛置業(yè)簽訂《人民幣借款展期》均為上述授信額度項下業(yè)務(wù)提供連帶責任保證擔保。

2021年3月19日，廈門(mén)銀行福州分行因向三盛實(shí)業(yè)發(fā)放貸款本金2.35億元、0.55億元，借款期限12個(gè)月，貸款到期前，福州分行與三盛實(shí)業(yè)、程璇、林榮濱、三盛房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、三盛置業(yè)協(xié)商一致，同意對上述兩筆貸款進(jìn)行展期，展期金額分別為2.35億元、0.50億元，各方并簽署了《人民幣借貸展期協(xié)議》。展期后兩筆貸款到期日均為2023年3月17日。

但由于三盛實(shí)業(yè)未如約支付借貸利息，程璇、林榮濱、三盛房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、三盛置業(yè)未履行擔保責任，構成違約，福州分行于2月20日按照協(xié)議約定宣布授信提前到期，并向福州市中級人民法院提起訴訟，請求判令三盛實(shí)業(yè)向福州分行償還貸款本金人民幣2.35億元、0.50億元及對應利息；請求判令三盛實(shí)業(yè)支付為實(shí)現本案債權產(chǎn)生的律師費；請求判令福州分行有權就三盛實(shí)業(yè)《最高額抵押合同》中不動(dòng)產(chǎn)的拍賣(mài)、變賣(mài)活折價(jià)款項，在債權范圍內優(yōu)先受償。

公告顯示，對該筆貸款有相對應抵押物且一堆該筆貸款按逾期信用損失計提了相應貸款損失準備，預計不會(huì )對本期利潤或期后利潤產(chǎn)生重大影響。

目前來(lái)看，廈門(mén)銀行福州分行的訴訟被駁回，且企查查顯示，無(wú)論是福州三盛實(shí)業(yè)、還是三盛房地產(chǎn)、三盛置業(yè)現均被列為被執行人，三盛實(shí)業(yè)共三條被執行記錄金額達1.71億元、三盛房地產(chǎn)共兩條被執行記錄金額達1.00億元、三盛置業(yè)共27條被執行記錄金額達28.87億元，自身償還能力不強，廈門(mén)銀行想要收回本息欠款并非易事。

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多名股東股權質(zhì)押

除了業(yè)績(jì)上的憂(yōu)慮之外，廈門(mén)銀行在二級市場(chǎng)的表現也是不盡人意的。

即使中銀證券對廈門(mén)銀行給出增持評定，但從近期廈門(mén)銀行股價(jià)走勢來(lái)看，投資者似乎并不買(mǎi)賬。

中銀證券認為，廈門(mén)銀行業(yè)績(jì)保持較快增長(cháng)，3季度規模增長(cháng)修復，存款壓力略緩，資產(chǎn)質(zhì)量持續平穩，資本優(yōu)勢持續強化。公司區位稀缺、業(yè)務(wù)穩健、資產(chǎn)質(zhì)量平穩，近幾年省內網(wǎng)點(diǎn)擴張迅速，成長(cháng)可期。

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但截至2023年12月15日，廈門(mén)銀行的收盤(pán)價(jià)為5.09元/股，較10月31日三季度報公布當天的開(kāi)盤(pán)價(jià)5.30元/股下跌了3.96%，較上市以來(lái)最高價(jià)14.76元/股下跌了65.51%，較三季報中歸屬于每股凈資產(chǎn)顯示8.81元/股折價(jià)42.22%，盤(pán)中觸及最低價(jià)5.04元/股。

除了在二級市場(chǎng)受到冷遇，廈門(mén)銀行還有多筆股權被質(zhì)押。

10月24日公告顯示，廈門(mén)銀行的第四大股東福建七匹狼集團有限公司（下稱(chēng)“七匹狼集團”）又將所持的廈門(mén)銀行股份的2600萬(wàn)股進(jìn)行了質(zhì)押。七匹狼集團在廈門(mén)銀行的總持股數量為21244.50萬(wàn)股，占該行總股本比例的8.05%，此前七匹狼集團就已經(jīng)質(zhì)押了廈門(mén)銀行股份7800.00萬(wàn)股，目前已經(jīng)累計質(zhì)押了10400.00萬(wàn)股，占其所持股份數量的48.95%，占廈門(mén)銀行總股本的3.94%。

值得注意的是，據《銀行保險機構大股東行為監管辦法（試行）》第十條規定，金融保險機構大股東股權質(zhì)押比例超過(guò)50%，將影響股東表決權。七匹狼集團并未過(guò)線(xiàn)，仍有廈門(mén)銀行股東表決權，但質(zhì)押股權比例較高。

此外，根據三季度報顯示，截至9月末，廈門(mén)銀行的第六大股東泉舜集團（廈門(mén)）房地產(chǎn)股份有限公司共持有廈門(mén)銀行股份9253.76萬(wàn)股，占該行總股本的3.51%，其中有8140.00萬(wàn)股被質(zhì)押，占其持股份數量的87.96%；第十大股東廈門(mén)華信元喜投資有限公司共持有廈門(mén)銀行股份4531.20萬(wàn)股全部被凍結，占該行總股本的1.72%。