財聯(lián)社2月2日訊（記者 高艷云）近日，上交所向券商發(fā)送2024年第一期發(fā)行上市審核動(dòng)態(tài)，發(fā)行人再次申報IPO的核查要求被予以明確。

上交所對券商明確要求，發(fā)行人曾經(jīng)向證監會(huì )或者證券交易所提交IPO申報材料的，再次向上交所提交IPO申請時(shí)，保薦機構應當對以下事項進(jìn)行針對性核查，并在保薦工作報告中充分說(shuō)明。

一是前次申報IPO的時(shí)間、審核和注冊階段關(guān)注的主要問(wèn)題、前次IPO申請被否或撤回的具體原因；

二是導致前次IPO申報撤否的相關(guān)問(wèn)題的整改落實(shí)情況。涉及現場(chǎng)檢查或現場(chǎng)督導的，重點(diǎn)關(guān)注現場(chǎng)檢查或現場(chǎng)督導發(fā)現問(wèn)題的整改落實(shí)情況，并充分分析對本次申請的影響；

三是發(fā)行人歷次變更中介機構的原因及合理性。

上交所指出，保薦機構質(zhì)控、內核部門(mén)應當對項目終止后相關(guān)問(wèn)題的整改情況予以重點(diǎn)關(guān)注，督促項目組采取充分的核查程序，做好盡職調查工作，并對保薦工作報告質(zhì)量進(jìn)行把關(guān)。

保薦機構23家次、保薦代表人48人次收罰單

上交所本次審核動(dòng)態(tài)透露，2023年，上交所共針對24家IPO申報項目和2家再融資申報項目中發(fā)行人信息披露問(wèn)題、中介機構執業(yè)問(wèn)題，采取紀律處分1次（通報批評），監管措施33次（監管警示14次、口頭警示19次），發(fā)出監管工作函17次，涉及發(fā)行人12家次、保薦機構23家次、保薦代表人48人次、會(huì )計師事務(wù)所5家次、簽字會(huì )計師10人次、律師事務(wù)所3家次、簽字律師6人次。

現場(chǎng)督導及現場(chǎng)檢查情況方面，2023年，上交所共對5家主板、8家科創(chuàng )板首發(fā)項目，1家科創(chuàng )板再融資項目和1家主板重大資產(chǎn)重組項目的保薦業(yè)務(wù)啟動(dòng)問(wèn)題導向現場(chǎng)督導；對4家保薦機構開(kāi)展了執業(yè)質(zhì)量現場(chǎng)督導。

2023年，上交所共有3家主板、2家科創(chuàng )板首發(fā)項目被隨機抽取為現場(chǎng)檢查對象；對6家主板、1家科創(chuàng )板首發(fā)項目提請問(wèn)題導向現場(chǎng)檢查。

發(fā)行承銷(xiāo)監管來(lái)看，日常監管方面，2023年，上交所針對發(fā)行承銷(xiāo)業(yè)務(wù)操作違規、新股破發(fā)、投價(jià)報告撰寫(xiě)等問(wèn)題，共采取口頭警示1次，發(fā)送監管工作函2份，風(fēng)險提示函、問(wèn)詢(xún)函21份，采取其他自律管理措施9次。

專(zhuān)項檢查方面，2023年，上交所開(kāi)展5輪發(fā)行承銷(xiāo)專(zhuān)項檢查，針對報價(jià)定價(jià)不規范、不專(zhuān)業(yè)等問(wèn)題，共采取書(shū)面警示3次，口頭警示1次，發(fā)送監管工作函11份。

保薦機構須對IPO企業(yè)實(shí)控人核查四大項

作為影響公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理的“關(guān)鍵少數”，針對IPO企業(yè)實(shí)際控制人相關(guān)風(fēng)險，上交所要求在盡職調查過(guò)程中，保薦機構應當按照相關(guān)要求，對實(shí)際控制人相關(guān)風(fēng)險情況予以充分關(guān)注，重點(diǎn)對以下事項進(jìn)行核查。

一是關(guān)注實(shí)際控制人重大違法違規情況，包括最近三年內是否存在貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟秩序的刑事犯罪，是否存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他涉及國家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全、公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為，是否因涉嫌違法犯罪被立案調查等，相關(guān)事項是否對發(fā)行條件構成不利影響。

二是關(guān)注實(shí)際控制人規范運作意識情況，包括是否存在利用其控制地位導致發(fā)行人資金占用、違規擔保、關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化或開(kāi)展顯失公允的關(guān)聯(lián)交易等情形，是否影響發(fā)行人規范運作，相關(guān)問(wèn)題是否已經(jīng)糾正并有效整改，是否對發(fā)行人公司治理規范性以及內控制度執行有效性產(chǎn)生不利影響。

三是關(guān)注實(shí)際控制人財務(wù)風(fēng)險情況，包括是否存在大額負債及對外擔保，是否存在到期無(wú)法償還債務(wù)風(fēng)險，是否曾被列為失信被執行人；除發(fā)行人以外的資產(chǎn)所屬行業(yè)、經(jīng)營(yíng)狀況和資信狀況，是否存在法律糾紛或較高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，相關(guān)風(fēng)險資產(chǎn)是否與發(fā)行人存在業(yè)務(wù)和資金往來(lái)，從而可能對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、控制權穩定性產(chǎn)生不利影響。

四是關(guān)注實(shí)際控制人存在的其他負面行為，包括是否曾因資本市場(chǎng)違法違規行為受到行政處罰或自律監管情況，是否曾違反社會(huì )公德造成嚴重社會(huì )不良影響或嚴重負面輿情，是否已予以糾正，相關(guān)負面影響是否消除。保薦機構應當對上述事項進(jìn)行充分核查，對實(shí)際控制人的誠信意識和聲譽(yù)資信等進(jìn)行分析研判，并就相關(guān)問(wèn)題是否對發(fā)行人控制權穩定性、公司治理規范性、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等產(chǎn)生重大不利影響發(fā)表明確意見(jiàn)。

上交所指出，在發(fā)行上市申請受理后，保薦機構應當對實(shí)際控制人相關(guān)風(fēng)險保持關(guān)注并履行好盡職調查責任，相關(guān)事項影響重大的，應當及時(shí)報告，并按要求更新發(fā)行上市申請文件。