財聯(lián)社10月16日訊（記者 陳俊蘭 趙昕睿）近日，滬深交易所公布了《關(guān)于2023-2024年度信息披露工作評價(jià)結果的通報》。其中，共計18家上市券商獲最高等級A類(lèi)評價(jià)。

具體來(lái)看，信息披露工作考核覆蓋了51家上市券商及上市主體。上交所上市券商評級結果為A的包括中信建投證券、中金公司、國泰君安證券、銀河證券、華泰證券、國金證券、浙商證券、興業(yè)證券、東方證券、財通證券、國投資本；深交所上市券商評級結果為A的分別有廣發(fā)證券、東方財富、國信證券、長(cháng)城證券、長(cháng)江證券、西部證券、第一創(chuàng )業(yè)證券。評級結果為B的上市券商及上市主體共計28家。評級結果為C的上市券商及上市主體僅有5家，分別為天風(fēng)證券、太平洋證券、華創(chuàng )云信、湘財股份、錦龍股份。

值得注意的是，國金證券和興業(yè)證券在上市券商中，信息披露考核已經(jīng)連續七年為A級。根據有關(guān)規定，上交所將根據考核結果對上市公司實(shí)施分類(lèi)監管，并將上市公司信息披露工作評價(jià)結果納入對上市公司再融資審核的考慮因素。獲得A級評價(jià)，表明監管機構和資本市場(chǎng)對公司信息披露質(zhì)量、規范運作水平、投資者關(guān)系管理水平等證券事務(wù)工作的持續認可和充分肯定。

18家上市券商信息披露評價(jià)結果為A類(lèi)

日前，滬深交易所發(fā)布了上市公司2023-2024年度信息披露工作評價(jià)結果的通報。此次評價(jià)考核期限是從2023年7月1日至2024年6月30日。評級結果從高到低依次劃分為A（優(yōu)秀）、B（良好）、C（合格）、D（不合格）等四個(gè)等級。

根據滬深交易所發(fā)布的評價(jià)結果，其中，共計18家上市券商及上市主體獲最高等級A類(lèi)評價(jià)，獲得A類(lèi)評級的上市券商占比超三成。包括中信建投證券、中金公司、國泰君安證券、銀河證券、華泰證券、國金證券、浙商證券、興業(yè)證券、東方證券、財通證券、國投資本、廣發(fā)證券、東方財富、國信證券、長(cháng)城證券、長(cháng)江證券、西部證券、第一創(chuàng )業(yè)證券。

獲B類(lèi)評價(jià)的券商及上市主體數量則更多，共計28家。包括中信證券、國盛金控、申萬(wàn)宏源、東北證券、國海證券、山西證券、華西證券、華林證券、西南證券、海通證券、財達證券、華安證券、中泰證券、招商證券、信達證券、國元證券、華鑫股份、首創(chuàng )證券、東興證券、紅塔證券、中原證券、國聯(lián)證券、東吳證券、中銀證券、光大證券、方正證券、南京證券、哈投股份。

而僅有天風(fēng)證券、太平洋證券、華創(chuàng )云信、湘財股份、錦龍股份等少數的5家上市券商及上市主體獲得C類(lèi)評價(jià)。值得注意的是，本次信息披露工作評價(jià)結果中，沒(méi)有上市券商獲得D類(lèi)評價(jià)。

上市公司信息披露工作評價(jià)結果主要依據上市公司信息披露質(zhì)量，同時(shí)結合上市公司規范運作水平、對投資者權益保護程度等因素。此外，交易所強調，上市公司信息披露工作評價(jià)結果不代表對上市公司投資價(jià)值的任何判斷，也不代表任何投資建議。

評價(jià)結果或影響公司再融資審核

對于上市公司來(lái)說(shuō)，不同評級的信息披露結果對于公司業(yè)務(wù)發(fā)展有哪些影響？這一點(diǎn)在不同的政策文件上得以知曉。

為規范并加強上市公司信息披露工作，提高信息披露質(zhì)量水平，上交所與深交所分別下發(fā)了《上海證券交易所上市公司自律監管指引第9號——信息披露工作評價(jià)》以及《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第 11 號——信息披露工作考核》。兩項指引文件均提到80分為上市公司的評價(jià)基準分。

從兩所考核計分標準表來(lái)看，雖各自扣分具體事項與分數略有不同，但上市公司發(fā)生重大負面事項、受到監管措施、受到紀律處分等三大減分事項則一致。其中，扣分分數最高為20分。

交易所最終根據相關(guān)標準，在基準分上對上市公司予以加分或減分。最終的考核結果對上市公司再融資、并購重組等事項進(jìn)行審核或出具持續監管意見(jiàn)時(shí)，將上市公司最近一年的考核結果納入報告內容。

其中，上交所《第9號指引》規定，于最近一年獲得最高評價(jià)等級A類(lèi)的上市公司，對于披露的臨時(shí)報告，原則上免于進(jìn)行事后審查，報告內容可能引發(fā)市場(chǎng)質(zhì)疑、可能涉及信息披露業(yè)務(wù)操作的除外。

深交所相關(guān)指引規定則略有不同，在《第11號指引》中提到，針對信披結果為A類(lèi)的上市券商可提供的支持為，在重組審核機構及再融資審核機構依據相關(guān)規定可以減少問(wèn)詢(xún)輪次，或者不進(jìn)行審核問(wèn)詢(xún)，其他方面的支持與便利則是與公司及高管有關(guān)。

此外，9月25日，證監會(huì )在下發(fā)的《關(guān)于深化上市公司并購重組市場(chǎng)改革的意見(jiàn)》文件中，對信息披露等級為A類(lèi)的上市公司也作出了支持。意見(jiàn)內容顯示，對運作規范、市值超過(guò)100億元且信息披露質(zhì)量評價(jià)連續兩年為A的優(yōu)質(zhì)公司發(fā)行股份購買(mǎi)資產(chǎn)（不構成重大資產(chǎn)重組），精簡(jiǎn)審核流程，縮短審核注冊時(shí)間。

記者留意到，從近兩年來(lái)看，市值超過(guò)100億元，且信息披露質(zhì)量評價(jià)連續兩年為A的上市券商包括國泰君安證券、銀河證券、國金證券、興業(yè)證券和財通證券。相關(guān)業(yè)務(wù)便利旨在為上市公司進(jìn)一步加快并購重組進(jìn)程，開(kāi)通“綠色通道”。

滬深交易所表示，信息披露是上市公司與投資者溝通的重要橋梁，也是保護投資者合法權益的重要手段。未來(lái)，交易所將繼續加強對上市公司信息披露的監管和指導，推動(dòng)上市公司提高信息披露質(zhì)量和透明度，為投資者提供更加準確、及時(shí)、全面的信息。