《投資者網(wǎng)》崔悅晨

近日，有西北城商行“第一股”之稱(chēng)的西安銀行（600928.SH）被推上了風(fēng)口浪尖。

據公告顯示，該行在2020年至2022年期間，資產(chǎn)負債表中“金融投資”科目下部分金融資產(chǎn)分類(lèi)存在不準確的問(wèn)題，盡管該行2023年年報披露已按合規整改要求完成了相關(guān)事項的整改工作，但陜西證監局仍決定對其采取出具警示函的監管措施。

同時(shí)，時(shí)任西安銀行董事長(cháng)郭軍、行長(cháng)梁邦海、負責財務(wù)工作的副行長(cháng)黃長(cháng)松對上述問(wèn)題承擔主要責任，并一同受到警示。

對此，西安銀行表示，關(guān)于陜西證監局出具的監管措施，如公告中所述，已在監管部門(mén)的指導下于2023年末完成了整改，未來(lái)也將按照監管要求進(jìn)一步提升財務(wù)信息披露質(zhì)量。

一年內兩次被罰

據其官網(wǎng)介紹，西安銀行前身為西安市商業(yè)銀行，由西安市原41家城市信用合作社和西安市信用合作社聯(lián)合社組建而來(lái)，2010年更為現名。2019年3月，西安銀行登陸上交所主板，成為西北地區首家A股上市銀行。

然而，上市以來(lái)西安銀行多次因合規問(wèn)題受到監管處罰。除此次被陜西證監局警示以外，今年4月公司就因內部治理不規范問(wèn)題，被陜西證監局責令改正。

據監管措施決定書(shū)內容顯示，經(jīng)查，該行現任獨立董事雎國余、廖志生截至2022年11月已連續任職滿(mǎn)6年。其中，雎國余2023年3月向該行提交辭職報告，但該行至今未完成獨立董事的補選工作；廖志生明知連續任職已超6年，仍繼續任職并領(lǐng)取津貼，至今未向董事會(huì )提交書(shū)面辭職報告。

公開(kāi)資料顯示，在西安銀行第六屆董事會(huì )中，廖志生為關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )、審計委員會(huì )成員之一，并任提名與薪酬委員會(huì )主任委員。雎國余為戰略委員會(huì )、提名與薪酬委員會(huì )、審計委員會(huì )成員之一，并任關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )主任委員。

針對上述問(wèn)題，陜西證監局決定對西安銀行及其獨立董事廖志生采取責令改正的監管措施。

西安銀行向《投資者網(wǎng)》表示，目前已經(jīng)完成獨立董事的補選工作，同時(shí)也將持續建立獨立董事履職保障和動(dòng)態(tài)調整的長(cháng)效機制，充分發(fā)揮獨立董事“參與決策、監督制衡、專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)”的職責定位，努力提升公司治理的合規性、有效性和開(kāi)放性。

業(yè)績(jì)增長(cháng)放緩

作為由曾經(jīng)的城市信用社整合而來(lái)的西安銀行，近年來(lái)正遭遇業(yè)績(jì)增長(cháng)緩慢的壓力。

Wind數據顯示，2019至2021年，西安銀行營(yíng)收增速依次為14.55%、4.27%、0.91%；凈利潤增速為13.27%、3.05%、1.73%。

2022年，西安銀行遭遇營(yíng)收、凈利雙降，同比降幅分別為8.82%、13.55%。直到2023年，情況稍有好轉。2023年，該行實(shí)現營(yíng)業(yè)收入72.05億元，同比增長(cháng)9.7%；凈利潤24.62億元，同比增長(cháng)1.56%。

值得一提的是，自2019年上市以后，西安銀行利潤總額持續下滑。年報顯示，2019至2023年，該行利潤總額分別為31.91億元、30.74億元、30.60億元、24.75億元和23.96億元。

作為衡量銀行盈利能力的重要指標，西安銀行的凈息差水平值得關(guān)注。2020年，西安銀行的凈息差還維持在2.16%水平。然而，到了2023年已跌落至1.37%，這種下滑趨勢在2024年并未得到遏制。截至今年二季度，該行凈息差進(jìn)一步收窄至1.21%，而凈利差也僅為1.12%。

此外，該行利息凈收入也已經(jīng)連續四年下滑。半年報顯示，今年上半年該行利息凈收入為24.37億元，與去年同期相比下降了11.46%?；仡欉^(guò)去，2021年和2022年該行的利息凈收入增速分別為-9.83%和-1.57%。

資產(chǎn)質(zhì)量方面，據半年報透露，受建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)及批發(fā)零售業(yè)等行業(yè)風(fēng)險上升的影響，該行信貸資產(chǎn)面臨一定程度的壓力。截至2024年6月末，該行不良貸款余額為36.98億元，較上年末增加35.36%；不良貸款率1.72%，較上年末上升0.37個(gè)百分點(diǎn)。

最新經(jīng)營(yíng)數據顯示，今年上半年，西安銀行實(shí)現營(yíng)業(yè)收入36.22億元，同比增長(cháng)5.77%；凈利潤13.37億元，同比增長(cháng)0.31%；利潤總額12.99億元，同比下降5.51%。?

前十大股東有多家持股被質(zhì)押

另外，西安銀行的多家股東將該行股權進(jìn)行了質(zhì)押，也給股權穩定性蒙上了一層陰影。

據西安銀行9月20日發(fā)行的2024年金融債券（第一期）募集說(shuō)明書(shū)顯示，截至2023年末，在前十大股東中，大唐西市文化產(chǎn)業(yè)投資集團有限公司持有6.35億股，占該行總股本的14.27%，其中質(zhì)押股數占其持股總數的100%。

與此同時(shí)，西安金融控股有限公司持有1.14億股，占該行總股本的2.56%，其中質(zhì)押5000萬(wàn)股，占其持股總數的44.01%；西安曲江文化產(chǎn)業(yè)風(fēng)險投資有限公司持有超1億股，占該行總股本的2.26%，其中質(zhì)押5000萬(wàn)股，占其持股總數的49.69%。

一般而言，銀行股東股權的高比例質(zhì)押可能會(huì )帶來(lái)諸多方面的影響。

首先，對銀行股權和日常經(jīng)營(yíng)可能會(huì )產(chǎn)生影響。如果股東通過(guò)股權質(zhì)押獲取貸款，一旦出現違約，可能對銀行造成損失。

其次，對銀行的經(jīng)營(yíng)管理也可能產(chǎn)生影響。如果股東持有的股權質(zhì)押涉訴、拍賣(mài)，或者大股東被列入失信執行人名單，這會(huì )給銀行的經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)負面影響，不利于銀行進(jìn)行資本補充。

針對上述問(wèn)題，西安銀行向《投資者網(wǎng)》表示，關(guān)于股東股權問(wèn)題，已嚴格按照監管要求建立了與股東之間的風(fēng)險隔離機制，并持續關(guān)注股東相關(guān)情況，股東股份質(zhì)押及其自身經(jīng)營(yíng)情況不會(huì )對銀行的股權結構以及日常經(jīng)營(yíng)造成實(shí)質(zhì)影響。

值得注意的是，2024年7月，西安銀行迎來(lái)了新任掌舵人梁邦海，業(yè)績(jì)承壓以及監管處罰等現實(shí)問(wèn)題，是新任掌舵人需要面臨的重要壓力與挑戰。如何帶領(lǐng)西安銀行走出經(jīng)營(yíng)困境，再現西北城商行“第一股”的風(fēng)采，尚需市場(chǎng)和時(shí)間給出答案。（思維財經(jīng)出品）■